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對于市場中的集團公司來說，它們在經(jīng)營期間都會按根據(jù)zhengce要求和自身經(jīng)營需要推進內(nèi)部審計工作實施，由此，其也就會對集團公司內(nèi)部審計業(yè)務(wù)流程格外關(guān)注。下面以集團公司內(nèi)部審計提供流程方面的參考！

一般來說，集團公司開展內(nèi)部審計，大致按照如下步驟與程序來進行：

1、審計立項。集團公司內(nèi)部審計部門會依據(jù)經(jīng)審計委員會批準(zhǔn)的年度工作計劃、上級工作布置和確定的審計項目，確定內(nèi)部審計相關(guān)事項。

2、成立審計組。由審計主要負責(zé)人指定審計組長，由兩名以上人員組成審計組，審計組長負責(zé)落實審計方案，對審計組成員的工作進度、工作質(zhì)量、審計預(yù)算等進行檢查、復(fù)核。審計組成員應(yīng)服從審計組長安排，按時、按質(zhì)、按量完成審計任務(wù)，并對自己所分擔(dān)的工作質(zhì)量負責(zé)。

3、審計組長領(lǐng)導(dǎo)審計小組了解集團公司的基本業(yè)務(wù)情況。搜集、學(xué)習(xí)、掌握有關(guān)法規(guī)、zhengce，并討論提出審計組進入集團公司的項目啟動會提綱（目的、內(nèi)容、時間、參加人、工作配合等）。

4、制定審計方案。審計方案由審計負責(zé)人組織審計小組討論后提出，經(jīng)審計負責(zé)人審核，報管理層批準(zhǔn)。經(jīng)批準(zhǔn)的審計方案作為內(nèi)部審計部門檢查、控制審計組工作質(zhì)量、進度的主要依據(jù)之一。 審計方案內(nèi)容應(yīng)根據(jù)集團公司的實際情況和審計目標(biāo)的要求確定。 具體應(yīng)包括：集團公司組織機構(gòu)構(gòu)成、審計業(yè)務(wù)種類、審計目標(biāo)、審計范圍、審計方式、計劃工作時間、人員組成和審計組預(yù)算等內(nèi)容。

5、下達審計通知書。審計通知書的內(nèi)容及格式應(yīng)當(dāng)符合內(nèi)部審計部門有關(guān)審計文書內(nèi)容和格式規(guī)范。審計通知書由審計負責(zé)人或其指定的審計人員起草，經(jīng)管理層審核，由審計組在實施審計三日發(fā)放給集團公司相關(guān)部門，并附審計進點會議的項目啟動會提綱。

6、開展內(nèi)部審計。對集團公司的內(nèi)部經(jīng)營管理、財務(wù)狀況以及內(nèi)部控制制度等方面進行具體審查，并對發(fā)現(xiàn)的問題進行相應(yīng)記錄，形成內(nèi)部審計工作底稿。

7、出具審計報告。在內(nèi)部審計工作底稿的基礎(chǔ)上，與集團公司各部門負責(zé)人交換審計意見，然后出具正式內(nèi)部審計報告。

集團公司內(nèi)部審計業(yè)務(wù)流程基本完成！如有不清楚的地方，可咨詢在線客服。